Fluxo de caixa no meio administrativo

A administração é uma estratégia primordial para o prevalecimento das atividades da empresa. Diante disso, o economista Saul Dutra Sabbá entende que o fluxo de caixa é uma ferramenta que auxilia na atividade administrativa da empresa. Quer saber mais sobre o assunto? Então continue lendo. 

O que é?

Segundo o renomado Saul Sabbá, fluxo de caixa é um instrumento utilizado para acompanhar a situação financeira da empresa, ou seja, se refere ao fluxo monetário da corporação, realizando um documento que contemple as informações do montante de caixa gasto ou recolhido durante um determinado período de tempo. 

Assim, esse instrumento é elaborado a partir de um relatório em que consta os dados das movimentações de dinheiro realizadas pela instituição, sendo o mesmo primordial para as atividades administrativas da empresa, pois permite analisar e estabelecer metas, objetivos, e futuros investimentos. 

Quais são os tipos? 

Como comenta o egrégio Saul Dutra Sabbá, há quatro tipos de fluxo de caixa que os empresários podem optar por utilizar: fluxo de caixa operacional, fluxo de caixa projetado, fluxo de caixa livre e o fluxo de caixa direto. O primeiro trata do fluxo gerado pelas despesas e receitas dentro de um determinado período, demonstrando os lucros obtidos e a variação do capital de giro. 

Saul Sabbá

O segundo é que o que possibilita que o gestor planeje as próximas iniciativas da empresa, consultando os resultados obtidos. Dessa maneira, o fluxo de caixa projetado auxilia o gestor a projetar a efetivação de recebimentos e pagamentos, realizar ajustes para corrigir falhas administrativas e traçar investimentos para expandir o negócio. 

Já o fluxo de caixa livre, como aponta o insigne Saul Sabbá, serve como medidor da capacidade que a empresa possui de gerar capital em um determinado período de tempo. Contudo, para que essa capacidade seja calculada, esse instrumento indica o saldo da comparação com o fluxo de caixa operacional. 

O último, e não menos importante, é o fluxo de caixa direto que serve para registrar as informações dos pagamentos e recebimentos das atividades empresariais não considerando os descontos, isto é, apresentando a forma bruta das operações. Ele permite que as informações de caixa possam ser consultadas diariamente.